北京师范大学总务长办公室文件

师后通〔2022〕2号

关于印发

《总务长办公室（后勤管理处）支出审核

审批流程》的通知

总务后勤各单位：

为规范总务长办公室（后勤管理处）财务支出管理，保证资金安全和合理运行，提高资金使用效率，总务长办公室（后勤管理处）结合实际工作情况，研究制定了《总务长办公室（后勤管理处）支出审核审批流程》，经后勤领导班子会议讨论通过，现予以印发。

总务长办公室（后勤管理处）

2022年3月23日

总务长办公室（后勤管理处）

支出审核审批流程

为规范总务长办公室（后勤管理处）财务支出管理，保证资金安全和合理运行，提高资金使用效率，结合实际工作情况，制定本流程。

第一条 总务后勤各部门/中心是财务支出的基层单位，各部门/中心主任对本部门/中心经济业务及会计资料的真实性、必要性、合法性、合理性和预算执行情况负责。

第二条 支出范围

按照总务长办公室（后勤管理处）实际情况，支出的范围一般包括人员费和业务费。

（一）人员费

1.在岗（事业编、合同制）人员工资、津贴、加班费、绩效工资、保险、公积金等费用支出。

2.外单位劳务费用支出。

（二）业务费

主要包括日常业务费和专项业务费的费用支出。

第三条 支出管理

（一）人员费支出

1.在岗人员费用的支出按照学校有关规定执行。

2.各部门/中心核算人员费用，由部门/中心负责人审核、财务人员核对无误后进入系统申报打印。各部门/中心经办人、财务人员、负责人签字盖章，送交总务长办公室（后勤管理处）人力资源部审核后统一报送总务长办公室（后勤管理处）主任签字并加盖后勤管理处公章。

（二）业务费支出

1.业务支出的标准应按财经处的相关规定和要求执行。

2.各部门/中心的业务经费支出，应结合服务保障工作需要，按照年度预算范围内的经费执行。预算外支出另行申请。

3.各部门/中心在采购事项完成后，由经办人员提供相应票据和其他证明材料，原始票据需经办人及财务人员进入税务系统进行核查并签字。涉及购买办公用品、维修材料等批量商品的，需附盖有售出单位印章的购物清单或电子票据，发票与票据清单上应注明品名、数量、单价、金额等。涉及低值易耗品、固定资产等按学校相关制度执行。

4.业务费支出单据及所需提供其他材料由财务人员审核后，进入北京师范大学财经日常报销系统申报提交并打印。一次性用款在一万元以下的，由经办人、财务人员、各部门/中心负责人审核签字、盖章后报送财经处。一次性用款在一万元以上的，需总务后勤财务主管审核后交由总务长办公室（后勤管理处）主任签字并加盖后勤管理处公章后进行报销。

本流程适用于总务后勤各部门/中心财务支出管理工作，由总务长办公室（后勤管理处）负责解释。

总务长办公室（后勤管理处） 2022年3月23日印发